报销款项怎么做账

报销款项的做账流程一般包括以下几个步骤：

准备支出凭证

搜集相关的费用凭证，如发票、收据、报销申请单等。确保凭证上包含必要的信息，如日期、费用明细、金额以及相关方的签字等。

登记费用信息

根据支出凭证，将费用登记到相应的会计科目中。根据公司的会计准则和财务制度，选择适当的科目进行登记，如交通费用、差旅费用、办公费用等。

核对报销申请

核对费用凭证和报销申请单上的金额和信息是否一致，并符合财务政策及内部控制要求。确保报销申请已经经过相关审批，且报销金额在公司设定的限额范围内。

进行会计分录

根据费用的性质和账户科目，编制对应的会计分录记录费用的发生和核算。例如，对于交通费用的报销，会计分录可能是借记交通费用科目、贷记应付账款科目。

进行账务核对

核对所做的会计分录和相关的报销凭证，并确保会计分录的借贷方金额平衡。

进行会计系统录入

将会计分录的信息录入公司的会计系统中，确保费用被正确记录到各个会计科目和账户中。

进行报表编制

根据会计系统中的费用数据，生成相应的财务报表和管理报表，用于监控和分析费用的情况。

报销费用做账需要注意的事项：

凭证的真实性和合法性：确保所收集的凭证是真实的，具备合法性，且与实际发生的费用相符。凭证应包括完整的发票或收据，并且应按照相关法规和公司政策规定的要求进行开具和填写。

准确性和完整性：核对凭证中的信息是否准确、完整无误，包括发票日期、金额、费用分类、收款方等。确保凭证的信息能够正确地反映实际发生的费用情况。

示例会计分录：

差旅费报销：

出差前预借差旅费：

```

借：其他应收款——职工

贷：库存现金/银行存款

```

出差后报销：

```

借：管理费用

贷：其他应收款——职工

库存现金/银行存款（预支和实际发生的差额）

```

医药费报销：

```

借：应付职工薪酬-职工福利费

贷：现金

```

通讯费报销：

```

借：管理费用

贷：其他应付款——XX

实际付款给员工时：

借：其他应付款——XX

贷：库存现金

```

通过以上步骤和注意事项，可以确保报销款项的做账过程准确、合规，并符合公司的财务政策和内部控制要求。